Yönetim raporlaması ve mali analiz
Mali tabloların yönetim kararı alınabilir hale getirilmesi: bütçe, nakit akış ve dönemsel karşılaştırma.
01
Kimler için
Büyüyen işletmeler, yatırımcıya veya bankaya raporlama yapması gerekenler
- Tam zamanlı finans yöneticisi istihdam etmeyen, büyümekte olan işletmeler
- Bankaya veya ortaklarına düzenli raporlama yapması gereken şirketler
- Bütçe ve nakit akışını düzenli izlemek isteyen aile şirketleri
- Kredi veya finansman başvurusu hazırlayan işletmeler
- İhaleye girecek ve mali yeterlilik belgesi sunacak firmalar
- Pay devri, ortak alımı veya yatırım süreci planlayan şirketler
02
Kapsam
- Aylık yönetim raporu
- Nakit akış tablosu ve projeksiyon
- Bütçe hazırlığı ve gerçekleşme karşılaştırması
- Mali tablo analizi ve oran analizi
- Kredi ve finansman dosyası için mali rapor
- Maliyet yapısının incelenmesi
03
Süreç
Veri düzeni
Hesap planı ve maliyet kırılımı, yönetim kararına dayanak olacak ayrıntıyı verecek şekilde yeniden düzenlenir.
Rapor seti tanımı
Hangi tabloların hangi sıklıkta üretileceği ve kime sunulacağı yazılı olarak belirlenir.
Dönemsel üretim
Dönem mizanı kapatılır, rapor seti hazırlanır, bütçe ile gerçekleşen karşılaştırılır.
Değerlendirme
Rapor birlikte okunur; sapmaların nedenleri ve izlenecek kalemler bir sonraki döneme not edilir.
04
Sizden istenenler
- Güncel mizan ve dönem mali tabloları
- Ürün, hizmet veya şube bazında satış ve maliyet kırılımı
- Banka kredileri ve borç ödeme planları
- Tahsilat ve ödeme vadeleri, çek ve senet portföyü
- Stok listesi ve devir hızına ilişkin bilgiler
- Varsa bütçe hedefleri, yatırım planı ve fiyatlama esasları
- Kredi başvurusu yapılacaksa bankanın talep ettiği belge listesi
Yönetim raporlamasının kalitesini belirleyen şey rapor formatı değil, veri kırılımıdır. Satış ve maliyetin doğru kırılımla kaydedilmediği bir işletmede hiçbir rapor karar aldırmaz.
Bu liste başlangıç içindir. İşletmenizin durumuna göre eklenecek veya çıkarılacak kalemler ön görüşmede birlikte netleştirilir.
05
Sık karşılaşılan durumlar
Vergi muhasebesi ile yönetim raporlaması karıştırılıyor
Vergi kayıtları dönem sonu ve beyan odaklıdır; aylık karar almak için gereken ürün, kanal veya şube kırılımını taşımayabilir. İki amaç aynı kayıt düzeninden beslenir ama aynı raporu üretmez.
Kâr ile nakit karıştırılıyor
Kârlı görünen bir dönem, tahsilat vadeleri ve stok bağlanması nedeniyle nakit sıkışıklığıyla birlikte yaşanabilir. Bu nedenle rapor setinde nakit akışı kâr tablosundan ayrı izlenir.
Rapora bağlı sonuç bekleniyor
Kredi başvurusunun sonucu, ihale değerlendirmesi veya yatırım kararı ilgili kurumun takdirindedir. Hizmet, mali tablonun doğru ve anlaşılır sunulmasını kapsar; sonuç taahhüdü içermez.
Mevzuat notu
Dikkat edilmesi gerekenler
Bu hizmet için "CFO" veya benzeri bir sıfat kullanılmaz. 3568 sayılı Kanun’un 45. maddesi uyarınca meslek mensupları, ruhsatname ile belirlenen mesleki unvanları dışında başka sıfat kullanamaz.
Bu hizmet kapsamında işletmenizin durumunu değerlendirmek için ön görüşme talebinde bulunabilirsiniz. Ücret, 3568 sayılı Kanun’un 46. maddesi uyarınca tarife üzerinden ve yazılı sözleşmeyle belirlenir; bu sayfada fiyat bilgisi yer almaz.
Bu sayfadaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve avukat veya oda görüşü yerine geçmez. Mevzuat ile tutar ve eşikler değişebilir; her durum kendi koşullarında ve yürürlükteki düzenlemeye göre değerlendirilir.